2025 세무신고 마감일 총정리

📋 목차

• 종합소득세 신고 마감일
• 부가가치세 신고 마감일
• 법인세 신고 마감일
• 원천징수 및 근로소득세 납부일
• 기타 주요 세무일정
• 세무신고 꿀팁과 실수 피하기
• FAQ

세금 신고 마감일은 놓치면 가산세나 과태료가 발생할 수 있어서 꼭 체크해둬야 해요. 특히 자영업자나 프리랜서, 소규모 사업자는 본인이 직접 챙겨야 하니까 신경 써야 해요.

 

2025년 세무일정은 예년과 크게 다르지 않지만, 주말과 공휴일이 겹치는 경우 신고 마감일이 달라질 수 있어서 꼼꼼하게 확인해야 해요. 지금부터 2025년의 주요 세무신고 마감일들을 한눈에 정리해볼게요.👇

 

나도 예전에 종합소득세 신고일을 하루 착각해서 밤새워 신고한 적이 있어요. 그래서 이번엔 여러분이 그런 실수 안 하도록 도와주고 싶었어요. 😅

 

 

종합소득세 신고 마감일 📌

종합소득세는 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등이 1년간 벌어들인 소득을 다음 해 5월에 신고하는 세금이에요. 2025년 기준으로는 5월 1일부터 5월 31일까지가 종합소득세 신고 기간이에요.

 

하지만 5월 31일이 주말이나 공휴일과 겹치는 경우, 그 다음 평일까지 신고가 연장되니 꼭 달력을 함께 확인해야 해요. 2025년 5월 31일은 토요일이기 때문에, 신고 마감일은 **2025년 6월 2일(월요일)**까지 연장돼요.

 

종합소득세는 홈택스에서 직접 신고할 수 있고, 세무사에게 맡기는 것도 가능해요. 단순경비율 대상자라면 모바일에서도 간단하게 신고할 수 있어서 요즘은 스마트폰으로도 많이들 하더라고요.

 

소득 유형에는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 있는데, 여러 개의 소득이 있다면 합산해서 신고해야 해요. 이걸 종합과세라고 부르죠.

 

📌 중간예납한 금액이 있다면 종합소득세에서 차감되기 때문에, 중간에 납부한 내역을 꼭 확인하고 최종 신고 금액을 계산해야 해요.

 

국세청은 매년 4월 말부터 종합소득세 안내문을 발송해요. 이 안내문에는 신고 대상자 여부, 간편신고 대상 여부, 필요서류 안내 등이 포함되어 있으니 꼭 잘 읽어봐야 해요.

 

소득세 환급도 가능한데, 과다 납부하거나 세액공제를 충분히 활용한 경우 환급받을 수 있어요. 6월 말쯤이면 환급이 시작되니까 계좌를 정확히 입력해두는 것도 중요해요. 💸

 

세액공제 항목으로는 신용카드 사용액, 교육비, 의료비, 기부금 등이 있고, 이건 연말정산처럼 챙길 수 있으니까 미리 준비하면 유리해요.

 

홈택스에는 '모두채움 신고서' 서비스도 있어서, 일정 조건을 만족하면 자동으로 작성된 신고서로 간단하게 제출할 수 있어요. 세무가 어려운 사람들에게 진짜 유용하답니다.

 

📅 2025 종합소득세 주요 일정 정리표

항목	날짜	내용
신고 기간	2025.05.01 ~ 2025.06.02	31일(토) 주말로 연장됨
납부 마감일	2025.06.02	홈택스에서 카드·계좌 납부 가능
환급 개시일	2025.06.24 이후	국세청에서 순차 환급

 

부가가치세 신고 마감일 🧾

부가가치세(VAT)는 물건이나 서비스를 판매하면서 발생하는 부가 이익에 대해 부과되는 세금이에요. 소비자가 부담하고, 사업자가 대신 납부하는 구조로 되어 있죠. 자영업자나 프리랜서, 법인은 대부분 이 세금과 관련이 있어요.

 

2025년 기준 부가가치세는 연 2회, 1기(1~6월), 2기(7~12월)로 나뉘어서 신고해요. 각 기별로 마감일은 1기: **7월 25일**, 2기: **1월 25일**이에요. 그러니까 2025년의 2기분은 2026년 1월 25일까지 신고하면 되는 거죠.

 

간이과세자도 동일하게 1년에 1번 신고해야 하는데, 간이과세자의 경우는 **2025년 1월 25일까지** 전년도 전체 매출에 대해 신고하게 돼요. 이때는 납부세액의 일부가 감면되거나 면세될 수도 있어요. 😊

 

신고는 홈택스를 통해 할 수 있고, ‘신고서 미리채움 서비스’를 이용하면 매입/매출 자료가 자동 입력돼서 좀 더 쉽게 작성할 수 있어요. 카드 매출, 현금영수증, 세금계산서 발행 내용 등이 자동 반영돼요.

 

신고를 안 하거나 늦게 하면 가산세가 붙어요. 무신고 가산세는 20%, 부정 신고 시에는 40% 이상까지도 붙을 수 있으니 조심해야 해요. 연체 이자는 매일 붙기 때문에 하루만 늦어도 손해가 커요.

 

부가세는 카드 납부도 가능하고, 나눠서 분할 납부도 가능하니 현금이 부족한 경우 미리 계획 세우는 게 좋아요. 홈택스에서 최대 6개월까지 분납 신청을 할 수 있답니다.

 

부가세는 매출과 매입 간의 차액(매출세액 - 매입세액)을 기준으로 납부해요. 그래서 적절한 매입자료를 챙기는 게 정말 중요해요. 사업용 계좌와 사업용 카드 분리 사용도 꼭 필요하죠.

 

환급이 발생할 수도 있는데, 수출업체처럼 매입세액이 매출세액보다 큰 경우 환급이 가능해요. 이 경우에도 신고 기한 내에 접수해야 하며, 심사 후 국세청에서 환급해줘요. ✨

 

2025년에는 전자세금계산서 의무화 대상이 확대되기 때문에, 중소규모 사업자도 전자발행을 통해 자료를 관리해야 해요. 수기 계산서는 불이익이 생길 수 있으니 주의가 필요해요.

 

📊 2025 부가가치세 신고 일정표

신고 유형	신고 기간	비고
정기과세자 1기	2025.07.01 ~ 07.25	상반기 매출 기준
정기과세자 2기	2026.01.01 ~ 01.25	하반기 매출 기준
간이과세자	2025.01.01 ~ 01.25	전년도 전체 매출 신고

 

법인세 신고 마감일 🏢

법인세는 말 그대로 법인이 한 해 동안 번 소득에 대해 납부하는 세금이에요. 주식회사, 유한회사, 비영리법인 등 모든 법인이 대상이에요. 이건 개인사업자의 종합소득세와 같은 개념이죠.

 

법인세는 사업연도 종료일이 기준이에요. 대부분의 법인은 12월 말일을 기준으로 회계를 마감하기 때문에, **2025년 법인세 신고 마감일은 2026년 3월 31일**이에요.

 

만약 3월 31일이 주말이거나 공휴일이면 다음 평일로 연장돼요. 그러니까 2026년 3월 31일이 화요일이므로 마감일은 그대로 유지돼요. 이 날까지 신고와 납부를 완료해야 해요.

 

중간예납이라는 개념도 있어요. 사업연도 개시일부터 6개월 이내에 발생한 소득에 대해 미리 세금을 내는 건데, 이건 해당 법인의 규모나 전년도 실적에 따라 의무 여부가 달라요.

 

법인세 신고는 일반적으로 세무사와 함께 진행하는 경우가 많아요. 왜냐하면 회계 기준이 복잡하고 손익 계산, 세무조정 등 전문가의 손길이 필요하거든요. 😅

 

하지만 소규모 법인의 경우 ‘간편장부 대상자’로 분류되면 신고가 비교적 간단한 편이에요. 홈택스에서도 전자신고가 가능하니까, 일정이 임박하기 전에 미리 자료를 정리해두는 게 좋아요.

 

법인세는 세율 구간에 따라 차등 적용돼요. 예를 들어 과세표준 2억 원 이하에는 10%, 2억 초과~300억 원까지는 20%, 그 이상은 22%~25%까지 부과될 수 있어요. 규모가 클수록 세율도 올라가죠.

 

감가상각, 접대비, 기부금, 준비금 등 다양한 세무조정 항목이 있고, 이 항목들을 어떻게 적용하느냐에 따라 납부세액이 크게 달라질 수 있어요. 그래서 실무에서는 회계처리를 정말 꼼꼼히 해야 해요.

 

전자세금계산서 발행 내역, 인건비 자료, 퇴직급여 충당금 등도 모두 신고 대상에 포함되기 때문에, 관련 서류를 빠짐없이 준비하는 게 중요해요.

 

납부는 한 번에 할 수도 있고, 일정 조건이 맞으면 분납도 가능해요. 다만 분납 시에도 첫 회차는 신고 마감일 전까지 납부해야 하고, 두 번째는 1개월 후예요.

 

🏢 법인세 신고 일정 요약

항목	날짜	비고
법인세 신고기한	2026.03.31	2025년 결산 기준
중간예납 기한	2025.08.31	해당 법인에 따라 상이
분납 2회차	2026.04.30	1회차 납부 이후

 

원천징수 및 근로소득세 납부일 💼

원천징수는 급여를 주는 사업자나 법인이 직원 급여에서 세금을 미리 떼고 대신 납부하는 제도예요. 흔히 ‘소득세 떼고 월급 주는 거’라고 생각하면 이해가 쉬워요. 🧾

 

원천징수한 소득세는 급여를 지급한 달의 다음 달 10일까지 납부해야 해요. 예를 들어, 2025년 3월 급여에 대한 소득세는 **2025년 4월 10일까지** 국세청에 납부해야 해요.

 

기한이 공휴일이나 주말과 겹치는 경우에는 그 다음 평일이 마감일이 돼요. 그러니 매달 10일 전후로 일정 체크는 필수예요. 자동이체로 신청해놓으면 깜빡할 걱정도 줄어들죠.

 

원천징수 대상은 근로소득뿐 아니라, 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득 등도 포함돼요. 프리랜서에게 지급하는 용역비도 원천징수를 해야 한다는 점, 놓치면 안 돼요!

 

소규모 사업자는 ‘반기별 납부제도’를 신청할 수도 있어요. 이건 1월~6월 급여분은 7월 10일까지, 7월~12월 급여분은 다음 해 1월 10일까지 한 번에 낼 수 있는 제도예요. 😎

 

단, 반기납부는 요건이 맞아야 신청할 수 있어요. 상시 근로자 수가 20인 미만이거나, 직전년도 납부세액이 1천만 원 이하인 경우에만 가능하니까 꼭 확인해봐야 해요.

 

원천징수 후에는 ‘지급명세서’ 제출도 잊으면 안 돼요. 근로소득 지급명세서는 매년 3월 10일까지, 기타소득은 2월 말까지 국세청에 제출해야 해요. 홈택스에서 파일 업로드로 간편하게 처리할 수 있어요.

 

이 지급명세서 제출도 신고 지연 시 가산세가 붙을 수 있어요. 제출 누락 시에는 인당 최대 수십만 원의 가산세가 나올 수도 있답니다. 😰

 

급여 외에도 퇴직소득, 연말정산 간이세액표 반영 여부 등도 고려해 계산을 정확히 해야 해요. HR 프로그램을 쓰는 곳은 자동 계산되지만, 수기로 처리하는 곳은 꼭 확인이 필요해요.

 

사업자가 직접 신고할 때는 홈택스 ‘원천세 간편신고’ 기능을 쓰면 세액 자동 계산까지 가능하니 활용해보는 것도 좋아요. 😊

 

📌 원천징수 세금 일정 요약표

항목	기한	내용
근로소득세 납부	매월 10일	지급월 다음 달 10일까지
반기납부	1.10 / 7.10	승인 후 가능
지급명세서 제출	2026.03.10	2025년 근로소득 기준

 

기타 주요 세무일정 🗓️

2025년에는 기본적인 세목 외에도 챙겨야 할 다양한 세무일정이 있어요. 특히 고용·산재보험료, 주민세, 지방세 등은 국세가 아니기 때문에 실수로 놓치기 쉬워요. 하지만 이들도 법적 기한이 존재하니 꼼꼼히 챙겨야 해요.

 

예를 들어, **지방소득세**는 종합소득세 신고 기간과 동일한 5월에 신고·납부해야 해요. 홈택스에서 종합소득세를 신고하면 자동으로 위택스로 연결돼서 지방세 신고도 같이 할 수 있어요.

 

또한, **사업장현황신고**는 매년 2월 10일까지인데, 이는 간이과세자 및 일반 개인사업자 모두 해당돼요. 사업장 수, 업종, 사업장면적 등을 신고하는 제도예요. 누락하면 가산세가 부과돼요.

 

그리고 **간이과세자 부가세 확정신고**는 1월 25일까지예요. 2024년 한 해 동안의 매출을 신고해야 하며, 간이과세자라도 매출이 8000만 원을 넘으면 일반과세자로 전환될 수 있으니 주의해야 해요.

 

8월에는 **주민세 사업소분** 납부 기간도 있어요. 매년 8월 1일부터 8월 31일까지가 납부기간이며, 사업자등록 기준으로 과세돼요. 자칫 놓치기 쉬운 항목이라 알림 신청을 해두는 것도 방법이에요. 💬

 

12월에는 **사업용 계좌 등록 및 변경 신고**가 있어요. 사업자는 국세청에 사업용 계좌를 등록해야 하며, 미등록 시 세금 혜택 제한 및 가산세 부과 대상이 될 수 있어요.

 

이외에도 연말정산, 지급명세서 제출, 근로장려금·자녀장려금 신청 같은 일정도 잘 챙겨야 해요. 이런 일정은 홈택스와 손택스를 통해 미리 알림 설정해두면 좋아요.

 

국세청은 종종 납세자들을 위한 ‘신고 도움 서비스’를 제공해요. 자신이 어떤 신고 대상자인지 모를 땐 홈택스에서 ‘My홈택스 > 세무알림’ 메뉴를 확인해보세요. 😊

 

일정이 많고 헷갈릴 수 있으니, **월별 세무달력**을 만들어서 붙여놓는 것도 추천해요. 캘린더 앱과 연동하거나 알림을 설정해두면 세무 스트레스가 훨씬 줄어들어요.

 

가장 중요한 건 **가산세 방지**예요. 신고·납부 지연 시 최고 40% 이상의 가산세가 발생할 수 있으니까, 법정기한을 꼭 지키는 습관을 들이자고요! 😎

 

📆 2025 기타 세무일정 정리표

세목	신고/납부일	비고
사업장현황신고	2025.02.10	간이/일반 개인사업자 대상
지방소득세	2025.06.02	종합소득세 신고와 병행
주민세 사업소분	2025.08.31	사업자등록 기준 납부
사업용계좌 등록	수시 변경 시	홈택스 등록 필요

 

세무신고 꿀팁과 실수 피하기 💡

세무신고는 단순히 신고서 작성만 잘한다고 끝이 아니에요. 신고 항목을 빠짐없이 확인하고, 과세 기준을 정확히 파악해서 제대로 입력하는 게 핵심이에요. 조금만 방심하면 가산세가 따라오니까요. 😨

 

가장 자주 하는 실수는 바로 **지출증빙 누락**이에요. 세금 계산서, 현금영수증, 카드 내역 등을 꼼꼼히 챙겨야 하고, 특히 세무서에서 요구할 때 바로 제출할 수 있도록 파일 정리도 해두는 게 좋아요.

 

신고할 때 **매출 과소 신고**도 흔한 실수 중 하나예요. 특히 현금 매출이 많은 업종에서는 이 부분이 민감한데, 최근엔 국세청의 현금매출 추적 시스템이 워낙 정교해서 숨기기 어려워졌어요.

 

계좌이체, 카드결제, PG사 내역은 모두 자동 추적되니까 가능한 한 투명하게 매출을 잡는 게 장기적으로 훨씬 유리해요. 세무조사를 피하고 싶다면 특히 더 신경 써야 해요. 🧠

 

홈택스의 ‘미리채움 서비스’를 이용하면 신고 대상 금액이 자동 입력돼요. 하지만 자동입력만 믿고 제출하면 잘못 입력된 항목이 있을 수 있으니 반드시 수동 검토도 해야 해요.

 

세액공제 항목도 꼼꼼히 챙겨야 해요. 신용카드 사용액, 보험료, 기부금, 교육비 등은 공제 대상인데, 중복 입력되거나 빠진 항목이 있으면 환급액에 큰 차이가 생겨요.

 

또한, 신고 마감일 당일에는 홈택스 접속자가 많아서 오류가 생기기 쉬워요. 가능한 한 이틀 전에는 제출을 완료해두는 걸 추천해요. 늦게 제출하면 연체이자와 가산세가 같이 붙거든요.

 

📱 손택스(모바일 홈택스 앱)를 활용하면 간단한 신고나 조회는 스마트폰으로도 가능해요. 요즘은 직장인이나 1인 사업자들이 많이 이용하고 있어요. 특히 신고 알림 서비스는 필수로 켜두세요!

 

전문가의 도움을 받는 것도 실수를 줄이는 방법이에요. 세무사와 협업하면 불필요한 리스크를 줄일 수 있고, 공제 항목도 더 꼼꼼히 챙길 수 있어요. 비용은 들지만 그만큼의 가치가 있어요.

 

내가 생각했을 때, 세무신고는 숫자보다 '타이밍'이 제일 중요해요. 기한만 잘 지켜도 절반은 성공이라고 봐요. 스케줄러에 세무일정을 등록해두는 습관, 정말 강력 추천해요! 📆

 

✔️ 실수 줄이는 세무 꿀팁 요약표

팁	내용
매출·매입 정리	세금계산서, 카드, 영수증 파일로 보관
기한 미루지 않기	신고 마감일 최소 이틀 전 완료
전문가 도움 받기	세무사 상담으로 실수 최소화
손택스 활용	모바일로 알림 및 간편 신고 가능

 

FAQ

Q1. 종합소득세 신고는 언제까지 해야 하나요?

 

A1. 2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 6월 2일까지예요. 5월 31일이 토요일이기 때문에 그 다음 평일인 6월 2일까지 연장돼요.

 

Q2. 부가가치세 신고는 1년에 몇 번 하나요?

 

A2. 일반과세자는 1년에 두 번, 1기(1~6월)와 2기(7~12월)로 나눠서 신고하고, 간이과세자는 1년에 한 번만 신고해요.

 

Q3. 법인세 신고 마감일은 언제인가요?

 

A3. 대부분의 법인은 12월 결산을 기준으로 하므로, 2025년도 법인세는 2026년 3월 31일까지 신고하고 납부해야 해요.

 

Q4. 원천징수 세금은 언제까지 납부하나요?

 

A4. 급여를 지급한 다음 달 10일까지예요. 예를 들어, 3월 급여에 대한 세금은 4월 10일까지 납부해야 해요.

 

Q5. 홈택스로 세무신고 가능한가요?

 

A5. 네! 홈택스를 통해 종합소득세, 부가세, 원천세, 법인세 대부분의 신고가 가능하고, 모바일 손택스도 일부 신고가 가능해요.

 

Q6. 가산세는 언제 발생하나요?

 

A6. 신고를 하지 않거나 납부를 지연하면 가산세가 발생해요. 무신고 가산세는 20%, 납부 지연 시에는 하루당 이자도 추가돼요.

 

Q7. 지방세는 따로 신고해야 하나요?

 

A7. 종합소득세와 같이 위택스를 통해 지방소득세를 신고해야 해요. 홈택스에서 종소세 신고 완료 후 자동 연결돼요.

 

Q8. 세무신고를 세무사 없이 할 수 있을까요?

 

A8. 일정 조건이 충족되면 직접 홈택스에서 할 수 있어요. 단순경비율 대상자, 간이과세자 등은 비교적 쉽게 셀프로 신고할 수 있어요.